Как при заполнении декларации по налогу на прибыль учитывается сумма налога за 1-й квартал к уменьшению?
Добрый день.
Проверяю декларацию по налогу на прибыль по году и пытаюсь разобраться в начислении и уплате и какой в итоге остаток по году должен отображаться у меня и в ИФНС. Прошу помощи, поскольку я запуталась. 🙏
ООО, ОСНО, плачу авансовые платежи по прибыли.
Проверяю начисленные авансы во всех декларациях за год (1 кв, 1 полугодие, 9 мес и год) в строках 210-230, а также отраженный налог к уплате/уменьшению в строках 270-281.
В 1 кв 2022 года указываю в строке 280-281 Листа 02 сумму к уменьшению, в стр 210-230= авансы за 9 мес 2021.
Полугодие: стр 210=за 1 кв 180+1кв 290 авансовые платежи
9 мес: стр 210=за 1 полуг. 180+1 полуг. 290 авансовые платежи
год: стр 210=за 9мес 180+9мес 290 авансовые платежи
Стр. 280/281=180-210 - Налог по году к уменьшению (налог за год - авансовые платежи за год)
Вопрос: Почему в расчете не участвуют суммы к уменьшению, указанные в 1 кв 2022 года по строкам 280-281, а также авансы за 9 мес 2021 года по строкам 210-230?
Ведь получается, что авансы в 1 кв мы оплатили, но почему то не уменьшаем их при расчете налога за год.
Может я что то не так считаю или эти суммы просто учитываются как переплата?
Проверяю декларацию по налогу на прибыль по году и пытаюсь разобраться в начислении и уплате и какой в итоге остаток по году должен отображаться у меня и в ИФНС. Прошу помощи, поскольку я запуталась. 🙏
ООО, ОСНО, плачу авансовые платежи по прибыли.
Проверяю начисленные авансы во всех декларациях за год (1 кв, 1 полугодие, 9 мес и год) в строках 210-230, а также отраженный налог к уплате/уменьшению в строках 270-281.
В 1 кв 2022 года указываю в строке 280-281 Листа 02 сумму к уменьшению, в стр 210-230= авансы за 9 мес 2021.
Полугодие: стр 210=за 1 кв 180+1кв 290 авансовые платежи
9 мес: стр 210=за 1 полуг. 180+1 полуг. 290 авансовые платежи
год: стр 210=за 9мес 180+9мес 290 авансовые платежи
Стр. 280/281=180-210 - Налог по году к уменьшению (налог за год - авансовые платежи за год)
Вопрос: Почему в расчете не участвуют суммы к уменьшению, указанные в 1 кв 2022 года по строкам 280-281, а также авансы за 9 мес 2021 года по строкам 210-230?
Ведь получается, что авансы в 1 кв мы оплатили, но почему то не уменьшаем их при расчете налога за год.
Может я что то не так считаю или эти суммы просто учитываются как переплата?
Comments
-
Sharti10, добрый день.
уточните - в годовой декларации исчисленный налог, в стр 180 равен Дт99Кт68.04.1 в анализе счета за 2022 г.? -
Чупак, Добрый день да равен.
Но у меня вопрос в том, что я хочу вручную просчитать верность отраженного налога. К слову, делаю это я для проверки остатков на ЕСН, поскольку я много засчитывала платежей с других налогов в том году.
Вручную, если посчитать, то в декларации учтены, при расчете налога за год, все авансовые платежи кроме авансовых платежей отраженных в 1 кв в строках 210-230 (т.е. те что мы должны уплачивать в 1 кв). Эти авансовые платежи нигде в расчете не участвуют. Вопрос почему?? Очевидно, что я что то упускаю, но не пойму что именно. -
Sharti10,
Я бы рекомендовала вам сверить налог по декларации с учетом авансовых платежей следующим образом:
Суммируете (а, если налог к уменьшению, то отнимаете):
Раздел 1.2 Декларации за 9 мес прошлого года (ав платежи на 1-ый квартал 2022 г.) + Раздел 1.1 за 1 кв. 2022 + Р. 1.2 за 1 кв. 2022+Р1.1 за 2 кв. 2022+Р. 1.2 за 2 кв. 2022 + Р.1.1 за 3 кв. 2022 г. + Р.1.2 за 3 кв. 2022 (ав платежи на 4-ый квартал 2022 г.)+Р.1.1 за 4 кв. 2022 г. (в годовой декларации нет Р.1.2)
возможно так удастся "поймать" что упустили. -
Чупак, Спасибо вам большое. Оказывается я все правильно считала, но упустила 2 цифры 😓. По вашей схеме все нашла!
