При формировании баланса в Контур.Бухгалтерии счет 97 отражается в запасах: как поступить?

Comments

• Анёка, добрый день! 
  

  Цитата: При формировании бухгалтерского баланса счет 97 РБП - полис ОСАГО программа ставит в "Запасы".

  Это допустимый вариант , в соответствии с п. 20 ПБУ 4/99 "Бух. отчетность организации".

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать : перенести вручную на" финансовые и другие оборотный активы"  или оставлять как есть?

  Все зависит от вашей учетной политики.
• Здравствуйте. А как это должно быть отражено в учетной политике?
• Анёка, в соответствии с п. 20 ПБУ 4/99 расходы будущих периодов отражаются в бухгалтерской отчетности в составе запасов.
• Цитата: Программа Контур Бухгалтерия ООО на УСН. При формировании бухгалтерского баланса счет 97 РБП - полис ОСАГО программа ставит в "Запасы". Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать : перенести вручную на" финансовые и другие оборотный активы"  или оставлять как есть?

  Здравствуйте.
  Не знаю какие настройки  в Контур Бухгалтерия. Но логично, что нужно исправить   вручную  прямо в настройках аналитики вида РБП "Полис ОСАГО"  с "Запасы" на  "Прочие оборотные активы" или "Дебиторская задолженность"
  
  

  Цитата: Цитата: При формировании бухгалтерского баланса счет 97 РБП - полис ОСАГО программа ставит в "Запасы".Это допустимый вариант , в соответствии с п. 20 ПБУ 4/99 "Бух. отчетность организации".

  Приведенное основание не относится к случаю расходов на ОСАГО. 
  Оплата полиса  ОСАГО по своей сути  предоплата страховщику за длящиеся услуги, поэтому это скорей "Дебиторская задолженность", но никоим образом  не "Запасы".
• Добрый день. В программе нет возможности поменять аналитику вида РБП. Она настроена ставить счет 97 в "запасы". Если я вручную перенесу сумму ОСАГО с "запасов" в "дебиторскую задолженность" при сдаче бухгалтерского баланса может ли это принести неприятности с налоговой?
• Анёка, здравствуйте.
  Если в программе  нет выбора аналитики  по видам актива в балансе, оставьте как есть.
  
  Вы переходили с 1С и формировали бухотчетность там же, поэтому  в новой программе показатели по строкам баланса за прошлые периоды будут разниться.
• Понятно. Спасибо.
• gvanay, 

  Цитата: Цитата:Это допустимый вариант , в соответствии с п. 20 ПБУ 4/99 "Бух. отчетность организации".Приведенное основание не относится к случаю расходов на ОСАГО.

  Тут что-то одно, либо вы считаете затраты на страховой полис не РБП, а дебиторской задолженностью и учитываете их на счёте 76, либо соблюдаете ПБУ 4/99 и отражаете их в Запасах.
• Кирилл Кувалкин,  
  

  Цитата: либо вы считаете затраты на страховой полис не РБП, а дебиторской задолженностью и учитываете их на счёте 76, либо соблюдаете ПБУ 4/99 и отражаете их в Запасах.

  ранее коллега пояснила - 

  Цитата: Оплата полиса  ОСАГО по своей сути  предоплата страховщику за длящиеся услуги, поэтому это скорей "Дебиторская задолженность", но никоим образом  не "Запасы".

  этот ответ - как раз верный вариант как отражать в балансе страховки. В бух. балансе они отражаются по строке "дебиторская задолженность".
• Цитата: Цитата: Цитата:Это допустимый вариант , в соответствии с п. 20 ПБУ 4/99 "Бух. отчетность организации".Приведенное основание не относится к случаю расходов на ОСАГО.Тут что-то одно, либо вы считаете затраты на страховой полис не РБП, а дебиторской задолженностью и учитываете их на счёте 76, либо соблюдаете ПБУ 4/99 и отражаете их в Запасах.

  Кирилл Кувалкин, согласна с вами частично, только в том, что полис можно/нужно учитывать на 76 счете. Думаю, поэтому в Контур. Бухгалтерия  не настроена возможность выбора  вида актива для такого рода РБП, т.к. по сути это не РБП.
  
  Но с рекомендацией, что в случае учета актива в составе РБП, отражать его нужно в  Запасах, не согласна категорически.
  
  Ссылка на п. 20 ПБУ 4/99 не уместна в данной ситуации, она применима только в следующих  случаях:
  
  -Расходы, понесенные в связи с предстоящими работами по договору строительного подряда (п. 16 ПБУ 2/2008).          
  -Стоимость материалов, отпущенных в производство, но относящихся к будущим отчетным периодам.
• Добрый день. Как все таки мне поступить правильно? В балансе за 21 г. в 1С Полис был в РБП и часть суммы осталась на 22 г. Кто-то работает в Контур Бухгалтерии, как поступают в этом случае?